Шаг 1: Подготовка необходимых материалов. Для составления кассовой книги вам потребуется ручка, бланк кассовой книги, штамп с реквизитами вашей организации и карандаш для предварительного пометки.
Шаг 2: Разделение кассовой книги на необходимые разделы. Определите обязательные разделы, которые должны присутствовать в вашей кассовой книге. К ним обычно относятся: «Номер квитанции», «Дата», «Получатель», «Основание», «Сумма», «Подписи», «Сума в словах». Разделите страницу на соответствующие колонки с помощью линейки и карандаша.
Шаг 3: Заполнение первой страницы кассовой книги. На первой странице кассовой книги заполните реквизиты вашей организации, включая название, адрес, ИНН и другую информацию, а также прикрепите ваш штамп. Затем запишите информацию о первой операции, включая номер квитанции, дату, получателя, основание и сумму. Не забудьте сделать все необходимые подписи.
Продолжение в следующем номере…
Кассовая книга: пошаговая инструкция для самостоятельного составления
Шаг 1: Подготовка необходимых материалов
Перед тем, как приступить к составлению кассовой книги, вам потребуется:
- Блок бумаги формата А4 (лучше выбрать специальный бланк для кассовой книги).
- Чернила устойчивые к стиранию (лучше выбрать чернила черного или синего цвета).
- Линейка и карандаш для проведения прямых линий.
- Офисные принадлежности — ручка, ножницы, клей.
Шаг 2: Оформление заголовка и шапки кассовой книги
Перед началом записи денежных операций, необходимо оформить заголовок и шапку кассовой книги. В заголовке указывается название предприятия, его адрес и номер кассовой книги. В шапке приводятся названия столбцов для записи:
- Дата — указывается дата проведения операции.
- Описание — краткое описание проведенной операции.
- Дебет — сумма денег, поступивших в кассу.
- Кредит — сумма денег, выданных из кассы.
- Остаток — остаток денег в кассе после проведенной операции.
Шаг 3: Запись денежных операций
Теперь, когда заголовок и шапка готовы, можно приступить к записи денежных операций. Для каждой операции заполняются все столбцы кассовой книги. Важно указывать точную дату проведения операции, краткое описание, а также сумму, поступившую или выданную из кассы.
Шаг 4: Подсчет остатка в кассе
После записи каждой операции, необходимо подсчитать остаток денег в кассе на данный момент. Для этого следует вычесть из предыдущего остатка все суммы, выданные из кассы, и прибавить суммы, поступившие в кассу.
Шаг 5: Завершение кассовой книги
По окончании периода (например, на конец месяца), следует завершить кассовую книгу. Для этого нужно подвести итоги по каждому столбцу: суммы операций дебета, кредита и остатка в кассе на заданную дату. Также можно добавить краткий комментарий к итогам (например, «Завершение периода», «Подсчет остатка»).
Вот и все — кассовая книга составлена! Теперь вы готовы контролировать все денежные операции в своем предприятии и вести учет денежных средств.
Обратите внимание, что кассовая книга должна быть аккуратно заполнена, без исправлений и помарок. Также необходимо ежедневно и аккуратно хранить и оформлять все документы, связанные с денежными операциями.
Выбор формата и названия кассовой книги
Для составления кассовой книги своими руками необходимо определиться с форматом документа и его названием. Выбор формата зависит от особенностей вашего бизнеса и требований налоговых органов.
Одним из самых распространенных форматов является электронная кассовая книга. Она позволяет вести учет продаж с использованием специальных программ или онлайн-сервисов. Электронный формат удобен тем, что позволяет автоматизировать процесс ведения учета и записей о продажах.
Если вы предпочитаете более традиционный подход, то можете использовать бумажную кассовую книгу. Она состоит из специальных бланков, на которых фиксируются все операции по приходу и расходу денежных средств.
Определение названия кассовой книги также важно, так как оно поможет вам легко находить необходимые записи в будущем. Желательно выбрать название, которое будет ясно и конкретно отражать предмет ведения учета, например, «Кассовая книга ООО «Рога и копыта» на 2022 год» или «Электронная кассовая книга ИП Иванова».
Не забывайте, что кассовая книга должна быть легко узнаваемой и иметь все необходимые реквизиты, такие как название организации, ИНН, номер и дата записи, суммы приходов и расходов.
Теперь, когда вы определились с форматом и названием кассовой книги, можно переходить к следующему шагу — заполнению первой записи.
Определение основных разделов и структуры кассовой книги
Основные разделы кассовой книги могут включать:
- Заголовок и общая информация: включает наименование предприятия, адрес, ИНН и ОГРН, номер и дата составления кассовой книги.
- Сальдо на начало периода: показывает остаток денежных средств в кассе на начало составляемого периода.
- Поступления: отражают все поступления денежных средств в кассу предприятия. Этот раздел может содержать информацию о приходе наличных денег от продажи товаров или услуг, поступлениях от дебиторов, прочих поступлениях.
- Расходы: включают информацию обо всех выплатах и расходах по денежным средствам. В этот раздел включается информация о покупке товаров или услуг, затратах на оплату труда, налогах и сборах, коммунальных услугах, а также других расходах.
- Сальдо на конец периода: показывает остаток денежных средств в кассе на конец составляемого периода.
Структура кассовой книги может быть организована в виде таблицы с разделением столбцов на соответствующие категории. Каждая строка таблицы содержит информацию о каждой операции с денежными средствами, включая дату, описание операции, сумму поступления или расхода.
Следует отметить, что кассовая книга должна быть ведена последовательно и точно отражать все операции с деньгами, а также должна быть подтверждена подписью и печатью предприятия.