Чем отличается брокерский ИИС от ИИС ду

Брокерский ИИС — это счет, который открывается у брокера или дилера ценных бумаг. Он дает инвестору возможность самостоятельно выбирать и управлять инвестициями. Владелец брокерского ИИС имеет право покупать и продавать различные виды ценных бумаг, такие как акции, облигации и фонды. Однако, на брокерском ИИС действуют некоторые ограничения: совокупные выплаты на ИИС не могут превышать установленный законом один год, а объем максимальных ежегодных уплат на брокерский ИИС ограничен фиксированной суммой.

ИИС ДУ, в свою очередь, предполагает доверительное управление активами инвестора профессиональным управляющим. Владелец ИИС ДУ передает управление своими активами в руки доверительного управляющего, который принимает решения о ценных бумагах, в которые будут инвестированы средства, и о времени покупки или продажи. Основным преимуществом ИИС ДУ является возможность инвестирования в сложные и дорогие инструменты, к которым обычному инвестору может быть сложно получить доступ.

Способы инвестирования

Существует несколько способов инвестирования средств, в том числе через брокерский ИИС и ИИС ДУ. Разберемся в деталях каждого из них.

Брокерский ИИС

Брокерский индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предоставляет возможность инвестировать средства в различные финансовые инструменты, такие как акции, облигации, валюты и другие. ИИС позволяет получить привилегии в налогообложении, например, освобождение от налога на доходы, полученные от операций на фондовом рынке. Открыть брокерский ИИС можно через брокерскую компанию, которая будет выполнять операции по инвестированию средств.

На брокерском ИИС инвестор сам выбирает финансовые инструменты, в которые он хочет вложить средства, и сам контролирует свой инвестиционный портфель. Инвестор может свободно распоряжаться своими инвестициями, покупать и продавать акции, менять стратегию инвестирования в любой момент.

ИИС ДУ

Индивидуальный инвестиционный счет с доверительным управлением (ИИС ДУ) предоставляет возможность инвестирования средств с помощью профессионального управляющего. ИИС ДУ отличается от брокерского ИИС тем, что управляющий принимает решения по составлению и корректировке инвестиционного портфеля, основываясь на своих знаниях и опыте. ИИС ДУ позволяет инвестору избежать необходимости самостоятельного изучения финансовых рынков и принятия решений по инвестированию.

В отличие от брокерского ИИС, на ИИС ДУ необходимо выбрать управляющую компанию или банк, которая будет осуществлять управление инвестиционным портфелем. Управляющая компания предлагает различные стратегии инвестирования, пользователя может выбрать наиболее подходящую для себя.

Итак, брокерский ИИС предоставляет большую свободу и контроль над инвестициями, тогда как ИИС ДУ обеспечивает профессиональное управление портфелем. Выбор между ними зависит от инвестора и его предпочтений. В любом случае, ИИСы являются привлекательным инструментом для инвестирования средств и получения налоговых преимуществ.

Принципы работы

Брокерский индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и ИИС ДУ имеют ряд отличий в принципах работы:

• Управление активами: На брокерском ИИС инвестор самостоятельно выбирает и управляет инвестиционными активами, определяет стратегию и принимает решения о покупке и продаже ценных бумаг. В случае ИИС ДУ, управление активами осуществляется доверительным управляющим, который принимает все решения относительно инвестиций.

• Доступ к рынку: Брокерский ИИС позволяет инвестору самому выбирать брокера и открывать счет у него, что дает большую гибкость и возможность выбора. В случае ИИС ДУ, инвестиции осуществляются через доверительного управляющего, который имеет доступ к рынку через свои клиентские счета.

• Учет налогов: На брокерском ИИС инвестор самостоятельно ведет учет налогов, связанных с приобретением и продажей ценных бумаг. В случае ИИС ДУ, доверительный управляющий обычно осуществляет учет налогов и предоставляет клиенту необходимую отчетность для налоговой декларации.

• Стоимость услуг: Услуги по брокерскому ИИС обычно связаны с комиссией брокера за совершение сделок и возможно дополнительные платежи за ведение счета. Услуги по ИИС ДУ могут включать плату за доверительное управление и комиссию за управление активами.

Доступ к финансовым инструментам

Брокерский ИИС и ИИС ДУ предоставляют инвестору доступ к финансовым инструментам, но имеют ряд отличий.

Брокерский ИИС позволяет инвестору самостоятельно выбирать и осуществлять операции с акциями, облигациями, валютой, включая валютные депозиты, и другими ценными бумагами на фондовом рынке. Инвестор имеет возможность активно управлять своим портфелем, выбирать активы и операции, регулировать свои инвестиционные стратегии. При этом инвестор самостоятельно несет ответственность за свои инвестиционные решения.

ИИС ДУ, или индивидуальный инвестиционный счет доверительного управления, предполагает доверительное управление финансовыми инструментами профессиональным управляющим. Инвестор передает свои средства управляющей компании, которая, в свою очередь, осуществляет инвестиции в акции, облигации, инвестиционные фонды и другие инструменты. Управляющая компания отвечает за анализ и выбор активов, осуществление операций, регулирование портфеля и диверсификацию инвестиций. Инвестор получает готовый инвестиционный портфель, а управляющая компания несет ответственность за инвестиции и результаты их управления.

Таким образом, брокерский ИИС подразумевает самостоятельное управление инвестициями инвестором, в то время как ИИС ДУ предоставляет возможность доверить управление своими инвестициями профессиональному управляющему. Каждый из этих видов индивидуальных инвестиционных счетов имеет свои преимущества и особенности, и инвестор может выбрать наиболее подходящий для себя вариант в зависимости от своих инвестиционных целей и предпочтений.

Комиссии и условия

Брокерский индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

При открытии и ведении брокерского ИИС могут взиматься различные комиссии и условия, которые зависят от брокера и выбранной инвестиционной стратегии. Обычно брокерские ИИС предлагают следующие комиссии:

• Комиссия за открытие ИИС — фиксированная сумма, которая взимается при открытии ИИС;
• Комиссия за управление — процент от суммы инвестиций, которая взимается за управление портфелем;
• Комиссия за снятие денег с ИИС — комиссия, которая взимается при снятии денег с ИИС до истечения установленного срока.

Кроме того, условия брокерского ИИС могут включать:

• Ограничения по минимальной и максимальной сумме инвестиций;
• Ограничения по выбору инвестиционных инструментов;
• Условия получения налоговых льгот;
• Возможность дополнительных взносов;
• Возможность досрочного закрытия ИИС;
• Другие условия, определенные брокером.

Важно отметить, что условия и комиссии брокерских ИИС могут различаться в зависимости от конкретного брокера и инвестиционной стратегии.

Индивидуальный инвестиционный счет доверительного управления (ИИС ДУ)

Условия открытия и ведения ИИС ДУ могут также включать определенные комиссии и условия. Однако, в отличие от брокерского ИИС, в случае ИИС ДУ комиссии и условия определяются управляющей компанией, которая осуществляет управление доверительным счетом. Комиссии и условия ИИС ДУ могут включать:

• Комиссионное вознаграждение — определенный процент от размера активов, который управляющая компания взимает за управление портфелем;
• Условия получения налоговых льгот;
• Ограничения на досрочное закрытие или снятие денег с ИИС ДУ;
• Другие условия, определенные управляющей компанией.

Важно учитывать, что комиссии и условия ИИС ДУ могут отличаться в зависимости от выбранной управляющей компании и инвестиционной стратегии.

Ограничения и правила

• Брокерский ИИС:
  • Ограничение на количество открытых ИИС — 1 на каждого налогоплательщика.
  • Ограничение на сумму инвестиций в ИИС — максимальная сумма инвестиций не должна превышать 2 млн рублей.
  • Ограничение на типы инвестиционных инструментов — можно инвестировать в акции, облигации, паи ПИФов и ETF, депозитные сертификаты и другие инструменты, установленные правительством.
• ИИС ДУ:
  • Ограничение на количество открытых ИИС — 1 на каждого налогоплательщика.
  • Ограничение на сумму инвестиций в ИИС — максимальная сумма инвестиций не должна превышать 1 млн рублей.
  • Ограничение на участие в покупке/продаже инвестиционных инструментов — ИИС ДУ не позволяет налогоплательщику самостоятельно участвовать в процессе выбора инвестиционных инструментов. Менеджер ДУ осуществляет инвестиции от имени всех участников фонда.

Налоговые льготы

У индивидуального инвестиционного счета (ИИС) есть ряд налоговых льгот, которые облегчают его использование и делают его более привлекательным для инвесторов.

В случае брокерского ИИСа действуют следующие налоговые льготы:

— Отсутствие налога на доходы от продажи акций: при продаже акций, приобретенных на брокерском ИИСе и хранящихся на нем более трех лет, инвестор полностью освобождается от налога на полученную прибыль.

— Налоговый вычет на вложение средств: при любых вложениях на брокерский ИИС можно вернуть до 400 000 рублей налогового вычета. Это означает, что инвестор может вернуть сумму до 52 000 рублей налога, уплаченного с доходов, если бы он не использовал ИИС.

В случае банковского ИИСа, также известного как ИИС ДУ (индивидуальный инвестиционный счет доверительного управления), налоговые льготы немного отличаются:

— Отсутствие налога на прибыль: при доверительном управлении акциями на ИИСе ДУ в течение не менее 3-х лет, инвестор освобождается от налога на полученную прибыль при продаже акций.

— Налоговый вычет: вложения на ИИС ДУ также подлежат налоговому вычету в размере до 400 000 рублей. Это дает возможность вернуть сумму налога, уплаченного с доходов при условии, что бы доверительное управление акциями на ИИСе ДУ было не менее 3-х лет.

Таким образом, брокерский ИИС и ИИС ДУ предлагают различные налоговые льготы, на которые следует обратить внимание при выборе инвестиционного счета.